Реєстри кінцевих бенефіціарів в ЄС закриваються

Європейський суд ухвалив, що положення Європейської директиви щодо боротьби з відмиванням грошей, яке передбачає, що інформація про бенефіціарне володіння компаній, зареєстрованих у Європейському Союзі, має бути публічною у всіх випадках - є серйозним втручанням в основні права на недоторканність приватного життя та захист персональних даних, викладених у Хартії основних прав ЄС.

Суд ухвалив, що, хоча реєстр UBO переслідує мету, що становить спільну користь, яка може виправдати втручання в основні права, цей захід виходить за рамки того, що необхідно, і не відповідає меті, що переслідується.

Конфіденційність UBO порушується розкриттям персональних даних, і держави-члени повинні вжити відповідних заходів для захисту конфіденційності та особистих даних UBO.

Що маємо на сьогодні:

• Люксембург, Нідерланди призупинили публічний доступ до своїх реєстрів, інші країни на черзі.

• UK не ЄС, не забуваємо.

• Чекаємо на реєстри UBO в США.

• ЄС має переглянути свої антивідмивні директиви.

• Нехай не буде жодного сумніву: вся раніше відкрита піблічна інформація вже завантажена на майданчики типу ОпенКорпорейт.

• Компетентні органи, нотаріуси, банки - від них інформація прихована не буде.

ОАЕ: останні податкові апдейти

🇦🇪 ОАЕ наразі є надпопулярною опцією для структурування бізнесу та/або персонального податкового планування.

⚙️ Юрисдикція продовжує еволюціонувати - отже трохи апдейтів для прихильників ОАЕ:

✏️ Tax Residency.

Вже з 2023 року сертифікат tax residency в ОАЕ фізична особа зможе отримати, якщо:

- має постійне місце проживання та центр життєвих інтересів в ОАЕ;

- має не менше 183 днів перебування протягом 12 місяців поспіль в ОАЕ;

- має не менше 90 днів перебування протягом 12 місяців поспіль в ОАЕ та одночасно відповідає якійсь з цих умов: 1. Є громадянином ОАЕ; 2. Має ВНЖ в ОАЕ; 3. Є громадянином одного з членів «Ради співробітництва арабських держав Перської затоки»

+ фізична особа має постійно доступне житло в ОАЕ, працює в ОАЕ або веде бізнес в ОАЕ.

Заяву щодо отримання сертифікату tax residency в ОАЕ фізична особа може подати до Федерального податкового управління (FTA).

✏️ CIT.

Раніше мова щодо корпоративного податку в ОАЕ йшла лише в деяких еміратах щодо страхових компаній та філій іноземних банків (податкова ставка для них на рівні 20%) та компаній з видобутку та переробки нафти й газу (податок на прибуток від 55%).

Та вже з 1 червня 2023 року ОАЕ запроваджує податок на прибуток (CIT) і для інших бізнесів на федеральному рівні.

Ставка податку залежатиме від прибутку компанії:

☑️ рейт 0% в разі оподатковуваного доходу до 375 000 дирхамів на рік;

☑️ рейт 9% в разі оподатковуваного доходу понад 375 001 дирхамів на рік;

☑️ в перспективі також окремий рейт для великих транснаціональних корпорацій (антиBEPS ініціативи ОЕСР).

Дивіденди та приріст капіталу, отримані бізнесом ОАЕ, будуть звільнені від корпоративного оподаткування в ОАЕ.

Компанії вільної зони підпадатимуть під дію корпоративного оподаткування ОАЕ, але режим корпоративного податку продовжуватиме забезпечувати пільги корпоративного податку компаніям вільної зони, які відповідають усім нормативним вимогам та не ведуть бізнес із материковою частиною ОАЕ.

🇦🇪 Так, і в ОАЕ вже починають проводити податкове світло ☺️

Оновлення "сірого" списку FATF

Влітку 2022 року рекомендації FATF (Міжнародна група з протидії відмиванню брудних грошей) були оновлені в частині переліку країн під ретельним моніторингом:

- видалено Мальту;

- додано Гібралтар.

Щодо Об'єднаних Арабських Еміратів та Турції - без змін - все ще у переліку.

Повний перелік країн "сірого" списку FATF: